Retrait assurance vie après 70 ans : que faut-il savoir ?

Après 70 ans, vous conservez une entière liberté pour effectuer des retraits sur votre assurance vie. Malgré des changements fiscaux liés à la transmission de patrimoine, votre contrat reste liquide : vous pouvez mobiliser tout ou partie de votre épargne à tout moment.

Rachat partiel ou total après 70 ans : quelles différences ?

Le rachat partiel vous permet de retirer une somme déterminée, tout en laissant le reste du capital investi. C’est une option souvent privilégiée lorsqu’il s’agit de financer un besoin ponctuel ou d’améliorer vos revenus.

Le rachat total, lui, entraîne la clôture de votre contrat. Par conséquent, tous les fonds sont retirés, y compris les intérêts générés. Ce retrait final marque la fin de la relation contractuelle avec votre organisme assureur.

Quels impacts selon la date d’ouverture du contrat ?

Si votre contrat a été souscrit il y a plus de 8 ans, vous bénéficiez d’une fiscalité allégée, quel que soit votre âge au moment du retrait.

Si vous avez ouvert une assurance vie après 70 ans, les règles ne changent qu’en cas de décès. En effet, les primes versées au-delà de 70 ans entrent partiellement dans votre actif successoral, avec une fiscalité distincte.

Les abattements et plafonds applicables pour les retraits après 70 ans

Pour tout contrat détenu depuis plus de 8 ans, vous pouvez bénéficier d’un abattement annuel sur les gains retirés :

• 4 600 € pour une personne seule ;
• 9 200 € pour un couple soumis à imposition commune.

Cet abattement concerne uniquement la part d’intérêts contenue dans le retrait. Si les intérêts liés à vos retraits restent en dessous de ce seuil, vous ne payez ni impôt sur le revenu ni flat tax.

Prélèvements sociaux, flat tax et succession après 70 ans

Même si vous êtes exonéré d’impôt grâce à l’abattement, les prélèvements sociaux (17,2 %) s’appliquent sur les gains. Au-delà de l’abattement, vous avez deux options :

L’intégration des gains dans votre revenu imposable ;

L’application du prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) ou de la flat tax à 7,5 %, si les versements n’excèdent pas 150 000 €.

Enfin, sur le plan successoral, les sommes retirées ne sont plus soumises à l’assurance vie au moment de votre décès. Elles réintègrent votre patrimoine classique, sauf si elles ont été dépensées ou réinvesties ailleurs.

Gérer ses retraits avec méthode permet de profiter au mieux du cadre fiscal tout en répondant à vos besoins financiers.

Échelonner les retraits pour limiter l’imposition

Plutôt que de retirer une somme importante d’un coup, nous vous recommandons de fractionner vos rachats sur plusieurs années. Cette stratégie vous permet d’exploiter pleinement l’abattement annuel et de lisser la fiscalité.

Par exemple, si vous retirez chaque année une somme correspondant à 4 000 € d’intérêts, vous restez en dessous du seuil et ne payez aucun impôt sur le revenu.

Privilégier les avances plutôt que les rachats

L’avance d’assurance vie fonctionne comme un prêt temporaire consenti par l’assureur sur votre contrat. Vous conservez ainsi la totalité du capital investi et évitez l’imposition liée à un rachat.

La durée et le montant de l’avance sont définis par le règlement de chaque compagnie : par exemple, certaines n’autorisent pas d’avance sur plus d’un an, prorogeable selon les cas, et limitent le montant à un pourcentage du capital investi en fonds euros (souvent autour de 70-80 %). Le remboursement doit respecter ces conditions pour que l’avance conserve son statut fiscal avantageux.

En cas de décès, le capital restant dû est déduit du capital transmis aux bénéficiaires, selon les modalités définies par le contrat et le règlement de l’assureur.

À partir de 70 ans, les règles de succession liées à l’assurance vie évoluent. Les choix que vous effectuez en matière de retrait ou de versement influencent directement ce que percevront vos héritiers.

Cas d’un retrait peu de temps avant le décès

Lorsque vous effectuez un retrait juste avant votre décès, les sommes retirées sortent du cadre spécifique de l’assurance vie. Elles sont alors soumises aux règles classiques de succession, sauf si elles ont été consommées de votre vivant.

Cela peut réduire la part du capital non imposé transmis via le contrat. En fonction de la situation, ce choix peut favoriser certains bénéficiaires ou, au contraire, alourdir la charge fiscale des héritiers.

Clause bénéficiaire et fiscalité résiduelle

Les primes versées après 70 ans bénéficient d’un régime distinct : un abattement global de 30 500 € s’applique sur l’ensemble des primes, tous bénéficiaires et tous contrats confondus. Au-delà, les sommes sont soumises aux droits de succession selon le lien entre vous et le bénéficiaire.

Les intérêts générés par ces primes, en revanche, ne sont pas taxés au décès : ils échappent aux droits de succession, ce qui en fait un outil de transmission encore intéressant, même après 70 ans.

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Que vous souhaitiez vous constituer une épargne sur le long terme, anticiper votre retraite ou organiser la transmission de votre patrimoine, ce contrat s’adapte à votre situation et à vos projets.