PER individuel (PERIN/PERI) : préparez votre retraite

Depuis la loi Pacte du 22 mai 2019, tous les dispositifs d’épargne retraite ont été harmonisés sous l’appellation de Plan épargne retraite (PER).

Le PERIN/PERI est un produit d’épargne ouvert à toute personne majeure, quelle que soit sa situation professionnelle, même s’il est tout particulièrement avantageux pour les travailleurs non salariés (TNS). Il permet de se constituer un complément de retraite afin de compenser la baisse de revenus généralement constatée lors du passage à la retraite, en complément des pensions versées par les régimes de retraite.

Seulement quelques dizaines ou centaines d’euros sont nécessaires pour ouvrir un PER individuel, ce qui en fait un produit d’épargne accessible en plus d’être flexible. En effet, vous avez la possibilité d’effectuer des versements à votre rythme et sous plusieurs formes différentes.

Pourquoi ouvrir un PER individuel ?

Le PER individuel (PERIN/PERI) est une solution d’épargne de long terme qui permet de préparer progressivement sa retraite. Vous pouvez effectuer des versements libres ou programmés à votre rythme et, sous conditions, les déduire de votre revenu imposable dans la limite de votre plafond personnel.

Ouvrir un PER suffisamment tôt permet de répartir votre effort d’épargne sur une période plus longue et d’adapter progressivement vos investissements à votre profil de risque et à l’approche de la retraite. À terme, l’épargne issue de vos versements volontaires peut être récupérée sous forme de capital, de rente ou en combinant les deux.

L’intérêt fiscal du PER dépend notamment de votre niveau d’imposition, de votre horizon de placement et de votre besoin de conserver une épargne disponible.

Quels sont les 3 types de PER ?

On distingue donc le PER d’Entreprise Collectif (PERCO ou PERCOL) ainsi que le PER d’Entreprise Obligatoire (PERO) dans le cadre professionnel.

Mais il existe également le PER individuel (PERIN/PERI) qui succède à d’autres dispositifs comme le PERP et le Contrat Madelin.

Quelle différence entre PERIN et PERI ?

Il n’existe aucune différence entre un PERIN et un PERI : ces deux appellations désignent le même produit, le Plan d’Épargne Retraite Individuel (PER individuel). D’un point de vue légal, seule l’appellation « PER  » est utilisée.

Quand ouvrir un PERIN et jusqu’à quel âge ?

Il est possible d’ouvrir un PER individuel dès 18 ans, quelle que soit sa situation professionnelle ou son niveau de revenus. Depuis le 1er janvier 2024, il n’est plus possible d’ouvrir un nouveau PER individuel au nom d’un mineur. Il n’existe pas de limite d’âge légale pour souscrire, sous réserve des conditions prévues par le contrat. Ouvrir un PER suffisamment tôt permet de disposer d’un horizon de placement plus long et d’épargner progressivement. Depuis le 1er janvier 2026, les versements effectués après 70 ans restent possibles, mais ne sont plus déductibles du revenu imposable.

Comment alimenter un PER individuel ?

Vous pouvez alimenter votre PERIN/PERI par :

• des versements volontaires avec le choix de la déductibilité fiscale immédiate ou reportée à la retraite ;
• transfert d’épargne acquise sur d’anciens dispositifs de retraite individuels ou collectifs (PERP, Madelin, Préfon, Article 83, PERCO) ;
• transfert depuis un nouveau PER.

A savoir : il n’existe aucun plafond de versement sur le PERIN/PERI. Vous avez la liberté de verser selon votre rythme, de manière périodique ou ponctuelle.

Peut-on ouvrir plusieurs PER ?

Oui, vous pouvez détenir plusieurs PER, par exemple un PER individuel et un PER proposé dans le cadre de votre entreprise. Il est également possible de transférer l’épargne d’un PER vers un autre afin de regrouper ses contrats. Détenir plusieurs plans ne permet toutefois pas de multiplier votre plafond fiscal : la déduction des versements volontaires reste limitée par votre plafond personnel. Avant d’ouvrir un nouveau contrat, pensez à comparer les frais, les supports proposés et l’intérêt de conserver plusieurs plans.

Gestion des fonds

Vous avez la possibilité de choisir la façon dont votre épargne sera investie. Selon les options proposées par l'établissement financier, vous pouvez opter pour des placements sécurisés, des fonds en actions, des fonds obligataires, des fonds non cotés, etc.

Si vous souhaitez réduire les risques financiers, nous vous conseillons d’opter pour la gestion pilotée de votre PERIN/PERI. Toutefois, il est aussi possible d’opter pour une gestion libre de votre épargne.

Quelle fiscalité pour le PER individuel ?

Avec le PER individuel (PERIN/PERI), les versements volontaires peuvent être déduits de votre revenu imposable, dans la limite de votre plafond personnel. Ce plafond dépend notamment de vos revenus et de votre situation professionnelle. Son montant figure sur votre avis d’impôt, dans la rubrique « Plafond épargne retraite ». Des règles spécifiques s’appliquent aux travailleurs indépendants. Cette déduction est facultative, le choix effectué au moment du versement détermine en partie la fiscalité applicable lors de la sortie du PER.

Quelle fiscalité à la sortie du PER individuel ?

La fiscalité à la sortie dépend du choix effectué lors des versements et du mode de récupération de l’épargne. En cas de sortie en capital, si les versements ont été déduits du revenu imposable, le capital correspondant est soumis à l’impôt sur le revenu, tandis que les gains sont soumis à la fiscalité des produits de placement et aux prélèvements sociaux. Si les versements n’ont pas été déduits, le capital versé est exonéré d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux : seuls les gains sont imposés. En cas de sortie en rente, la fiscalité varie également selon que les versements ont été déduits ou non, ainsi que les modalités d'application des prélèvements sociaux.

Fiscalité en cas de décès

Pour un PER souscrit sous la forme d’un contrat d’assurance, un abattement pouvant aller jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire peut s’appliquer lorsque le titulaire décède avant 70 ans, selon les conditions fiscales en vigueur en 2026. Au-delà de cet abattement, un prélèvement peut être dû. La fiscalité dépend notamment de l’âge du titulaire au décès et de la forme du PER.

Déblocage anticipé

Les sommes épargnées dans un PERIN/PERI sont bloquées jusqu’à la retraite. Toutefois des cas de déblocage anticipé sont prévus en cas d’accidents de la vie ou en cas d’acquisition de résidence principale.

La sortie du PER peut prendre la forme d’un capital, d’une rente viagère ou d’une combinaison des deux, selon les sommes épargnées et les conditions prévues par le contrat.

Rente viagère

L’épargne constituée est convertie en rente viagère, c’est-à-dire en une somme d’argent versée périodiquement jusqu’au décès. A savoir, la rente peut être réversible et continuer à être versée au profit du bénéficiaire désigné nominativement lors de la liquidation de la rente.

Versement d’un capital

Toute l’épargne constituée sera servie en un versement unique ou à la demande. Ce capital contribue à la réalisation d’un projet de vie à la retraite.

Combinaison rente/capital

Certains PER individuels (PERIN/PERI) peuvent offrir la possibilité de combiner les deux options précédentes. Dans ce cas-là, vous pouvez choisir de convertir une partie de votre épargne en rente viagère pour bénéficier d'un revenu régulier, tout en récupérant le reste sous forme de capital en une seule fois. Toutefois, la proportion entre rente et capital dépend des règles spécifiques du PERIN/PERI souscrit.

Les conditions de sortie d’épargne peuvent varier en fonction des modalités spécifiques de votre PERIN. Nous vous conseillons donc de bien vous renseigner avant de mettre en place un Plan Épargne Retraite Individuel.

Avant de souscrire un PER individuel, plusieurs éléments sont à prendre en compte : les frais d’entrée et de versement, les frais de gestion, les modes de gestion proposés, les supports d’investissement disponibles ainsi que les modalités de sortie. Ces caractéristiques peuvent varier selon le contrat et doivent être adaptées à votre situation, à votre profil de risque et à vos objectifs de retraite.

Une fois que vous avez trouvé l'offre qui correspond à vos besoins, contactez l'établissement de votre choix pour ouvrir un PER Individuel.

Lors de l'ouverture, vous devrez remplir un bulletin d’adhésion qui comprendra des informations sur votre identité, votre situation familiale, votre situation professionnelle, etc.

Vous aurez la possibilité de choisir votre mode d’épargne. Selon les options proposées par votre établissement vous pourrez opter pour des placements sécurisés, des fonds en actions, des fonds obligataires, etc.

Vous devrez commencer à effectuer des versements sur votre PERIN/PERI, soit de manière régulière (par exemple, tous les mois), soit de manière ponctuelle, en fonction de vos préférences.

PER individuel ou assurance vie : que choisir ?

Le PER individuel et l’assurance vie répondent à des objectifs différents et peuvent être complémentaires. Le PER est principalement destiné à préparer la retraite et permet, sous conditions, de déduire les versements volontaires du revenu imposable. En contrepartie, l’épargne est normalement bloquée jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé. L’assurance vie est plus souple : les sommes peuvent être retirées à tout moment et le contrat peut servir à financer différents projets ou à préparer la transmission d’un capital. Le choix dépend donc de votre objectif, de votre fiscalité, de votre horizon de placement et de votre besoin de disponibilité.

Le PER MEDICIS MULTISUPPORT, a reçu le label des meilleurs PER 2025, attribué par le Magazine Challenges et remporté le Trophée d'Or du Meilleur PER individuel 2025 (prix spécial jury) décerné par le magazine Le revenu ainsi que le Label d'Excellence dans la catégorie « PER classique » 2025 décerné par les Dossiers de l'épargne et de l'assurance.

Une gestion financière à votre main

• Pilotée : votre épargne est gérée par votre assureur en fonction du profil choisi : « prudent », « équilibre », « dynamique » ou « Prudent Horizon Retraite », « Equilibre Horizon Retraite », « Dynamique Horizon Retraite ».
• Libre : vous gérez votre épargne « à la carte », grâce à un choix complet de supports de placement financiers.

Un accompagnement pour traverser un moment difficile

Pour vous aider à mieux faire face aux situations difficiles, plusieurs dispositifs sont proposés :

• une plateforme d’écoute téléphonique pour vous accompagner à traverser un moment difficile ;
• des webinaires sous forme d’ateliers pour prévenir les risques de détresse et d’épuisement professionnels.

Un espace pour réaliser vos démarches en toute simplicité

Depuis l’Espace Adhérents, vous pouvez :

• changer vos coordonnées ;
• accéder à vos documents personnalisés et aux informations de votre contrat.

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