Mutuelle gérant d’EURL : comment choisir la bonne couverture santé ?

Déduction fiscale des cotisations santé pour les TNS en 2025

Pour les travailleurs non-salariés (hors auto-entrepreneurs et TNS agricoles), la loi Madelin permet de déduire fiscalement de leurs revenus professionnels, sous certains plafonds, les cotisations santé versées à l’assureur dans le cadre d’un contrat Madelin.

Une complémentaire santé Madelin est spécifiquement conçue pour les indépendants et doit respecter des critères précis pour être éligible à la déduction fiscale. Les contrats Madelin doivent, entre autre, être souscrits auprès d’un organisme agréé et être « responsables ». 

En 2025, le montant des cotisations santé déductibles est plafonné à 3,75 % du revenu professionnel imposable, + 7 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), dans la limite globale de 3 % de 8 PASS.

Le PASS 2025 est fixé à 47 100 €, ce qui porte le plafond maximal de déduction à environ 11 304 €, si le revenu professionnel imposable est suffisamment élevé.

Cotisations des ayants droit et du conjoint

Si les ayants droit (conjoint et enfants à charge au sens de la Sécurité sociale) sont couverts par le contrat Madelin, les cotisations versées pour eux peuvent être déduites. Cette déduction s’applique dans le respect des plafonds en vigueur.

Si le conjoint a le statut de collaborateur, il peut déduire les cotisations santé du bénéfice imposable dans la même enveloppe fiscale que celle du travailleur non salarié.

Enfin, si le conjoint est lui-même TNS, il est fortement recommandé de souscrire un contrat distinct. Cela permet à chacun de bénéficier de son propre plafond de déduction Madelin.

1. Évaluer vos besoins

En tant que gérant d’une EURL, vous pouvez être confronté à des risques particuliers : stress, sédentarité, déplacements fréquents… Ces éléments doivent être pris en compte pour définir les garanties prioritaires de votre contrat.

Par exemple, si vous consultez régulièrement des spécialistes pratiquant des dépassements d’honoraires, privilégiez une prise en charge renforcée des consultations médicales. De même, si votre activité entraîne des douleurs dorsales ou musculaires, une mutuelle couvrant l’ostéopathie et la kinésithérapie peut s’avérer précieuse.

2. Comparer les offres et garanties

Faire appel à un conseiller Malakoff Humanis, c’est la garantie d’y voir plus clair sur nos offres et nos garanties :

• consultations médicales : prise en charge du ticket modérateur et des dépassements d’honoraires ;
• hospitalisation : remboursement des frais de séjour, du forfait journalier et de la chambre particulière ;
• dentaire : prise en charge des implants, couronnes, etc ;
• optique : remboursement des montures et verres correcteurs, des lentilles ;
• audioprothèse : remboursement des prothèses auditives ;
• médecines alternatives : forfaits pour l’ostéopathie, l’acupuncture ou la chiropractie, etc…

3. Déterminer votre budget

Le coût d’une mutuelle dépend des garanties que vous avez souscrites, de votre âge, du nombre de bénéficiaires ou encore de la région où vous habitez.

Pour obtenir une estimation approximative du budget à allouer à votre contrat de mutuelle, il convient de prêter attention au niveau de remboursement souhaité et à la fréquence de vos soins médicaux.

4. Analyser les services inclus

Au-delà des remboursements, certains services facilitent la gestion de votre contrat :

• tiers payant : pour éviter d’avancer des frais médicaux ;
• espace client en ligne ou application : suivi des remboursements en temps réel ; envoi des factures, devis

Avec l’offre Mutuelle santé TNS Pro Santé +, Malakoff Humanis vous propose une couverture complète et adaptée à vos besoins en tant que dirigeant. Pro Santé + c’est :

• 13 formules de couverture progressives pour s’adapter à vos besoins ;
• des prestations Prévention et bien-être, avec notamment un forfait annuel pour 11 spécialités de médecine douce comme l’ostéopathie, la chiropractie, acupuncture… ;
• remboursement possible aux frais réels de verres optiques dès la formule 3 en choisissant un opticien de notre réseau Kalixia ;
• l’accès aux réseaux de soins Kalixia pour limiter votre reste à charge en optique, dentaire, audioprothèse et ostéopathe ;
• des services inclus sans frais supplémentaires pour trouver facilement un professionnel de santé (RDV ophtalmologue sous 48h...) ou encore pour mieux prendre en charge votre santé (Second avis médical, téléconsultation, Mon bilan Cardio) ;
• remise de 10% en cas de cas de en souscription couple et cotisation offerte du 3^ème enfant et plus ;
• Eligibilité à la déduction fiscale prévue par la loi Madelin.

Vous souhaitez en savoir plus sur nos solutions destinées aux gérants d’EURL ?

Nos conseillers sont à votre disposition pour toute question ou pour établir une étude tarifaire personnalisée.