Comment déduire son assurance emprunteur des impôts ? Lorsque vous contractez un prêt immobilier, l’assurance emprunteur vient s’ajouter au coût global de l’opération Non obligatoire mais indispensable pour protéger votre crédit, l’assurance de prêt peut également devenir un atout fiscal au moment de déclarer vos revenus. Mais dans quels cas de figure est-il possible de déduire l’assurance emprunteur des impôts ? Quels frais peuvent être retirés de vos revenus fonciers ? On vous explique comment faire de votre couverture de prêt un vrai levier pour votre fiscalité. Jusqu'à 15000 € d’économies Faire un devis Simple, rapide & gratuit Lorsque vous contractez un prêt immobilier, l’assurance emprunteur vient s’ajouter au coût global de l’opération Non obligatoire mais indispensable pour protéger votre crédit, l’assurance de prêt peut également devenir un atout fiscal au moment de déclarer vos revenus. Mais dans quels cas de figure est-il possible de déduire l’assurance emprunteur des impôts ? Quels frais peuvent être retirés de vos revenus fonciers ? On vous explique comment faire de votre couverture de prêt un vrai levier pour votre fiscalité. Faut-il déclarer un crédit immobilier aux impôts ? La réponse est non, vous n’êtes pas supposé mentionner votre crédit immobilier dans votre déclaration de revenus annuelle. En revanche, les loyers issus d’un investissement locatif doivent être déclarés, et ce, qu’ils proviennent d’un bien ancien, neuf ou rénové. Cela signifie donc que si le bien est destiné à la location, les loyers perçus doivent obligatoirement être déclarés, qu’il s’agisse d’un logement ancien, neuf ou rénové. Dans ce cadre, la fiscalité distingue plusieurs catégories de revenus immobiliers : Les loyers issus de la location nue qui sont considérés comme des revenus fonciers ; Les loyers issus d’une location meublée qui relèvent du régime des BIC (bénéfices industriels et commerciaux). Ce sont donc les recettes issues de la mise en location qui font l’objet d’un traitement fiscal, et non le crédit en tant que tel. Pourtant, certaines charges directement liées à ce financement — comme les intérêts d’emprunt ou les primes d’assurance emprunteur — peuvent venir réduire ces revenus imposables, sous certaines conditions. Peut-on déduire son assurance emprunteur des impôts ? La possibilité de déduire les cotisations de l’assurance de prêt dépend de la nature du bien financé : Pour une résidence principale ou secondaire : aucune déduction n’est envisageable. En effet, vos cotisations d’assurance sont considérées comme des charges personnelles, sans incidence fiscale. Pour un bien locatif : dans ce cas de figure, votre prime d’assurance peut être déduite des revenus fonciers, au même titre que d’autres charges liées à l’exploitation du bien. Toutefois, cette possibilité reste encadrée par des conditions précises: en effet, il ne suffit pas de posséder un bien locatif pour en bénéficier ! Quelles conditions pour déduire l’assurance emprunteur des revenus fonciers ? Votre bien doit générer des loyers La déduction n’est envisageable que si le bien est loué. En effet, si vous conservez un logement vacant ou mis à disposition gratuitement, vous ne pouvez pas imputer de charges sur des revenus inexistants. Vous devez déclarer au régime réel Si vous êtes bailleur soumis au régime micro-foncier, alors vous ne pouvez pas déduire vos charges de façon détaillée. En tant que micro-entrepreneur, vous ne bénéficiez que d’un abattement forfaitaire de 30 % sur les loyers, censé couvrir toutes les dépenses courantes. Pour déduire votre assurance emprunteur (et d'autres charges réelles), il vous faut impérativement opter pour le régime réel d’imposition. Cette option est valable pour trois ans minimum et nécessite l’utilisation du formulaire 2044. Votre prêt doit financer un usage locatif Enfin, le prêt en question doit être directement lié à un bien destiné à la location : acquisition, construction, travaux d’amélioration ou de réparation. A ce titre, l’assurance emprunteur liée à ce prêt devient une charge d’exploitation du bien, et peut donc être intégrée dans les frais déductibles. Quels frais sont déductibles des revenus fonciers ? En optant pour le régime réel, vous avez la possibilité de déduire un certain nombre de charges directement liées à l’exploitation locative de votre bien : les intérêts d’emprunt : intégralement déductibles, ils représentent souvent un poste conséquent ; les cotisations d’assurance emprunteur ; les primes d’assurance PNO (propriétaire non occupant) ; les assurances loyers impayés ; les frais de gestion : honoraires d’agence, syndic, etc ; les travaux d’entretien et de réparation : attention, les dépenses d’agrandissement ou de transformation ne sont pas éligibles ; la taxe foncière, hors taxe d’enlèvement des ordures ménagères ; les charges de copropriété non récupérées sur le locataire. L’ensemble de ces frais vient réduire votre revenu foncier brut, et donc la base soumise à l’impôt. Par conséquent, plus vos charges sont élevées, plus vous limitez votre imposition. Comment déclarer vos cotisations d’assurance de prêt ? La déclaration s’effectue dans le cadre du formulaire n°2044, réservé aux bailleurs au régime réel. Les cotisations d’assurance emprunteur doivent être renseignées à la ligne 250 : Intérêts d’emprunt et frais d’emprunt. Dans certains cas, la banque ne distingue pas clairement les intérêts des primes d’assurance. Nous vous recommandons donc de vous procurer un échéancier détaillé ou une attestation de votre assureur, pour justifier la ventilation des montants. Par exemple, mettons que vous percevez 10 000 € de loyers sur l’année. Votre assurance emprunteur vous coûte 600 € et vos intérêts d’emprunt s’élèvent à 2 400 €. En les déduisant, votre revenu foncier imposable descend à 7 000 €. Si vous êtes dans une tranche à 30 %, cela représente une économie d’impôt de 900 €. Bon à savoir En cas de contrôle, l’administration peut exiger les documents prouvant que les dépenses sont bien liées à un bien locatif. Veillez donc à bien les conserver ! Réduisez vos impôts et votre prime avec l’assurance emprunteur Malakoff Humanis Vous avez souscrit un crédit pour un investissement locatif ? L’assurance emprunteur peut être déduite de vos revenus fonciers, à condition qu’elle soit bien rattachée à un prêt finançant un bien loué et déclaré au régime réel. Avec Malakoff Humanis, accédez à une assurance de prêt immobilier 100 % conforme aux exigences bancaires, tout en maîtrisant vos charges. Nos offres sur mesure permettent de réduire jusqu’à 50 % le coût de votre assurance, avec des économies pouvant atteindre 15 000 € sur la durée du prêt. Un avantage non négligeable, d’autant plus intéressant si vous déduisez cette dépense de vos loyers perçus. Notre service client digitalisé vous permet d’être assuré rapidement, en toute autonomie, avec l’accompagnement personnalisé de conseillers spécialisés dans la délégation d’assurance. Chaque étape, de la souscription à la résiliation de votre ancien contrat, est simplifiée et sécurisée. En savoir plus Faire un devis Est-ce qu'une indemnité d'assurance emprunteur est imposable ? Non. Lorsqu’une indemnité est versée par l’assureur pour couvrir tout ou partie du prêt, cette somme ne constitue pas un revenu au sens fiscal. Elle est généralement versée à la banque pour solder les échéances dues. En revanche, si le versement est fait directement à l’assuré, l’administration fiscale pourrait s’intéresser à l’usage qui en est fait. L'assurance emprunteur est-elle déductible des impôts ? Oui, mais uniquement dans le cadre d’un investissement locatif soumis au régime réel. Si ces deux conditions sont réunies, les primes peuvent être intégrées aux charges déductibles des revenus fonciers. Quelles assurances sont déductibles des impôts ? Peuvent être déduites : l’assurance emprunteur (sous conditions) ; l’assurance PNO (propriétaire non occupant) ; l’assurance loyers impayés l’assurance contre les dégradations locatives. Ces assurances doivent couvrir un bien mis en location et être financées dans le cadre du régime réel.
Aller au contenu principal